[절세]국내/해외 수익실현에 발생하는 세금 절세하기!!

1. 국내 주식 수익 실현 시 세금

국내 주식에서 발생하는 세금은 주로 양도소득세입니다. 하지만, 주식 양도소득세는 일정 조건을 충족하는 경우에만 부과됩니다.

1.1 양도소득세

• 개인 주식 거래에 대한 양도소득세는 기본적으로 연간 250만 원까지는 비과세입니다. 즉, 양도소득이 250만 원 이하인 경우 세금이 부과되지 않습니다.
• 만약 250만 원을 초과한 경우, 초과분에 대해 양도소득세가 부과됩니다.
• 양도소득세율은 기본적으로 **10%**이며, 고액 주식 거래자는 **20%**로 부과될 수 있습니다.

예시 1: 김 씨는 국내 주식에서 500만 원의 수익을 올렸습니다. 이 경우, 250만 원은 비과세가 되고, 나머지 250만 원에 대해 10%의 양도소득세가 부과됩니다. 즉, 250만 원 × 10% = 25만 원이 세금으로 부과됩니다.

1.2 절세 방법

• 매도 시점 조정: 주식의 양도소득이 250만 원을 초과하지 않도록 매도 시점을 조정하는 방법이 있습니다. 예를 들어, 여러 종목을 보유한 경우 양도소득이 일정 수준 이하로 유지되도록 여러 번 나누어 매도할 수 있습니다.
• 세금이 부과되는 기준 시점 고려: 예를 들어, 장기 보유가 필요한 주식이라면 기본공제를 고려하여 일정 기간을 보유 후 매도하는 것이 유리할 수 있습니다.
• 손실과의 상계: 주식의 손실이 발생한 경우, 그 손실을 다른 주식에서 발생한 양도소득과 상계할 수 있습니다. 이 방식을 이용해 양도소득세를 줄일 수 있습니다.
• 배당금과 세금 차이: 주식 투자에서 발생한 배당금에 대해서는 15.4%의 세금이 부과되는데, 배당금과 관련된 세금은 실현된 수익과 관련이 없으므로 이를 분리해서 관리하는 것이 중요합니다.

예시 2: 만약 김 씨가 500만 원 수익을 올렸는데, 250만 원을 한 번에 매도하기보다는 두 번에 나누어 매도했다면 첫 번째 매도에서 발생한 수익은 250만 원 이하로, 세금이 부과되지 않습니다.

2. 해외 주식 수익 실현 시 세금

해외 주식에서 발생하는 세금은 국내 주식과 다른 방식으로 부과됩니다.

2.1 양도소득세

• 해외 주식에서 발생한 양도소득에 대해서도 양도소득세가 부과되지만, 연간 250만 원을 초과한 금액에 대해서만 과세됩니다.
• 양도소득세율은 **22%**입니다. (기본세율 20% + 지방소득세 2%)

예시 4: 박 씨는 해외 주식에서 300만 원의 수익을 올렸습니다. 이 경우, 250만 원까지는 비과세이고, 초과분인 50만 원에 대해 22%의 세금이 부과됩니다. 따라서 50만 원 × 22% = 11만 원이 세금으로 부과됩니다.

2.2 배당소득세

• 해외 주식에서 발생한 배당소득은 원천징수 방식으로 15%의 세율이 부과됩니다.
• 만약 해당 국가에서 이미 세금이 원천징수됐다면, 이중과세 방지 협정을 통해 일부 세금을 환급받을 수 있습니다.

2.3 절세 방법

• 이중과세 방지 협정 활용: 한국과 배당소득이 발생한 국가 간에는 이중과세 방지 협정이 체결되어 있어, 이미 해당 국가에서 세금을 납부한 경우 한국에서 이중과세를 방지할 수 있습니다. 이를 위해 외국납부세액 공제를 받을 수 있습니다.
• 배당소득에 대한 세금 관리: 해외 주식의 배당금에 대해서는 외국세액 공제를 적극적으로 활용하여 세금을 줄일 수 있습니다. 배당소득에 대해 세금을 두 번 납부하지 않도록 관리하는 것이 중요합니다.
• 양도소득세 신고: 해외 주식에서 발생한 양도소득을 신고할 때, 해외주식 관련 세금 신고 시스템을 이용하여 정확히 신고해야 하며, 주식 매매와 관련된 수수료와 세금 등을 모두 고려해 세액을 최소화할 수 있습니다.

분할 매도: 김 씨는 해외 주식에서 700만 원의 수익을 올렸습니다. 250만 원까지는 비과세가 적용되며, 나머지 450만 원에 대해서 세금이 부과됩니다. 김 씨는 이 450만 원을 두 해에 나누어 매도하고, 각 해에 발생하는 양도차익을 250만 원 이하로 조정하여 세금을 최소화할 수 있습니다.

3. 기타 절세 전략

• 장기보유: 주식을 1년 이상 장기 보유하면 양도소득세 면제와 같은 혜택을 받을 수 있거나, 장기적으로 세금을 줄일 수 있는 방법을 고려할 수 있습니다.
• 기부금 공제: 주식 수익에 대해 기부금을 내면, 그 금액에 대해 세액 공제를 받을 수 있습니다. 기부금을 활용하여 세금을 줄일 수 있습니다.

▶요약 정리

주식에서 발생하는 세금에 대한 절세 방법은 다음과 같습니다:

• 국내 주식은 양도소득세 기본공제를 활용하고, 손익 상계를 통해 세금을 줄일 수 있습니다.
• 해외 주식 은 주식을 매도하여 수익 실현하지 말고 주식을 배우자나 자녀한데 증여서 세금을 절약하거나 세액공제 금액 만큼만 매도하는 방식으로 분할 매도하여 세금을 줄일수 있습니다.

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